Analiza stabilității financiare a întreprinderii

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Modificat ultima dată: 2024-02-12 12:06

Există destul de multe întreprinderi în lume care produc diverse produse și bunuri sau își oferă serviciile. Cum rămân ei pe linia de plutire? Cum pot antreprenorii să-și promoveze și să-și dezvolte organizațiile? Pentru a face acest lucru, există o analiză a stabilității financiare a unei întreprinderi.

Ce este sustenabilitatea financiară?

Stabilitatea financiară caracterizează o organizație în termenii ei financiari, deoarece rezultatul absolut al oricărei organizații depinde de prezența unei anumite sume de finanțare în ea și de distribuția corectă a acestora. Mai exact, sustenabilitatea înseamnă stabilitate financiară, capacitatea (sau incapacitatea) de a oferi întreprinderii o sumă suficientă de finanțare și alte resurse necesare. De asemenea, denotă eficiența utilizării fondurilor, funcționarea și comunicarea cu alte întreprinderi financiare și însăși stabilitatea și fiabilitatea companiei.

Modificând definițiile de mai sus, putem extinde definiția stabilității financiare,subliniind trăsături similare ale întreprinderii, care mărturisesc stabilitatea acesteia. Astfel, o întreprindere sustenabilă din punct de vedere financiar va funcționa în conformitate cu obiectivele sale.

Firmele se confruntă în mod constant cu diverse provocări și consecințe care fac dificil de înțeles dacă o anumită organizație își atinge obiectivele.

Impactul acestei incertitudini asupra modelelor de afaceri se numește risc. Gestionează riscul prin identificare, analiză și evaluare cu scopul de a-l schimba prin implementarea procedurilor de eliminare. Contabilii și analiștii, lucrând împreună și luând în considerare datele din rapoartele de pierdere, pot preveni astfel de momente de criză, cum ar fi, de exemplu, falimentul.

În funcție de starea lor, stabilitatea financiară este împărțită în tipuri:

• Absolut. Dacă compania are suficienți numerar pentru a continua să lucreze, în timp ce este independentă de datorii și creditori, atunci poate fi numită absolut stabilă financiar.
• Sustenabil. Oferă întreprinderii fondurile și resursele necesare, se află într-o stare de relativă stabilitate.
• Instabil. Incapacitatea de a plăti facturile financiare la timp, de a oferi organizației fondurile și resursele necesare pentru a funcționa.
• Criză. Mai simplu spus, aceasta este o condiție care se numește și faliment. Înseamnă o pierdere completă a capacității de a menține starea financiară a întreprinderii și de a continua activitățile de afaceri.

Pentru a determina nivelul stării organizației, fiecareantreprenorul trebuie să știe cum să o facă. Acest lucru ajută la determinarea analizei stabilității financiare a organizației. Este gestionat de management, a cărui sarcină este să asigure o durabilitate stabilă. De asemenea, el analizează întreaga activitate a întreprinderii. Cercetarea merge de obicei în următoarele direcții:

• analiza completă a indicatorilor de profit;
• studiu al indicatorilor de profitabilitate;
• analiza în special a stabilității financiare și a stabilității pe piața de vânzări;
• cercetare privind eficiența utilizării capitalului și a produsului sau serviciului vândut.

Un analist de afaceri analizează toate aceste criterii. Sarcina lui este să determine, să studieze starea companiei, să prezică și să dezvolte noi modele de afaceri. Funcția principală a analizei stabilității financiare a întreprinderii este de a elimina deficiențele astfel încât acestea să nu conducă la o criză. Acest obiectiv este cel principal, deoarece de el depind viitorul și reputația organizației, precum și activitatea și funcționarea acesteia.

Stabilitatea financiară, la rândul său, garantează productivitatea ridicată a companiei și îndeplinirea sarcinilor planificate. O întreprindere care funcționează normal poate fi numită una care își poate plăti în mod independent nevoile financiare și poate presta serviciile oferite.

Analiza preliminară a stabilității

Înainte de a efectua lucrări analitice, este necesar să se facă o evaluare preliminară a stării actuale a companiei pentru a evitaprobleme de analiză ulterioară. Pentru aceasta aveți nevoie de:

• evaluează situația actuală, inclusiv proprietatea;
• discută condițiile în care operează întreprinderea;
• faceți o analiză a rezultatelor deja obținute;
• dezvoltați noi obiective, analizați perspectivele organizației.

Această metodă de analiză a stabilității financiare este extrem de importantă pentru fiecare întreprindere, ele pot fi indicate și în rapoartele contabile regulate. Fiecare dintre ele ar trebui să arate eficacitatea deplină și perspectivele activității organizației. Cu toate acestea, astfel de rapoarte pot include și un element de pierdere dacă productivitatea companiei a scăzut și situația financiară a avut de suferit. În astfel de cazuri, compania începe să efectueze diverse analize în activitatea sa și să elimine „problemele” care au apărut.

Definiția potențialului economic

Potențialul economic al fiecărei organizații poate fi privit din două părți: proprietate și financiar. Ele sunt invariabil legate, deoarece deteriorarea potențialului imobiliar duce la o scădere a celui financiar și invers.

În procesul de funcționare a întreprinderii este foarte importantă distribuirea corectă a activelor, deoarece de investiția acestora depinde condiția financiară viitoare. Pentru a face acest lucru, în lumea antreprenorilor reapar câteva categorii de analize - verticale și orizontale.

Analiza verticală există pentru a caracteriza structura și sursele fondurilor întreprinderii. Este folosit și pentru a evaluainfluența inflației și efectuați comparații regulate ale companiei dvs. cu organizațiile concurenților, plănuiți să primiți investiții în viitor, lucrați la reputația companiei pentru investitori și potențiali cumpărători.

Analiza orizontală are ca scop doar lucrul cu analitice, este folosită pentru a compila tabele analitice. Ele indică de obicei rata de creștere într-o anumită perioadă, ceea ce ajută nu numai la analizarea acțiunilor organizațiilor, ci și la realizarea previziunilor de dezvoltare a acestora.

În plus, există o analiză a tendințelor. Vă permite să comparați fiecare poziție de raportare cu pozițiile unui număr de perioade anterioare și să determinați liber viitorul companiei. Analiza factorială evaluează factorii (pozitivi și negativi) care afectează dezvoltarea organizației.

Aceste teste sunt interdependente și au beneficii similare. Interacțiunea lor este extrem de utilă pentru compararea acțiunilor companiei, determinarea stării acesteia. Aceștia pot determina în mod eficient poziția actuală a companiei, ținând cont de principalii indicatori ai analizei stabilității financiare a întreprinderii.

Criterii și indicatori

Există într-adevăr o mulțime de astfel de indicatori, care le permit analiștilor să evalueze acțiunile și performanța companiei din diferite unghiuri. Datele acestor indicatori pot fi numite analiza ratelor de stabilitate financiară. Se disting următorii coeficienți:

• Autonomie organizațională. Adică, raportul dintre capitalul propriu al organizației și valoarea totală a capitalului. Se mai numește și coeficientindependență.

Raportul

• Cap. Caracterizează valoarea contribuției creditorului și veniturile proprii ale companiei, interacțiunile acestora și modelele reciproc avantajoase.
• Rata de acoperire a activelor. Aceasta este o definiție a posibilității de a plăti datorii și împrumuturi în detrimentul activelor existente. Acest raport calculează exact ce parte din active va merge la plata datoriilor. De asemenea, este folosit pentru a analiza lichiditatea și stabilitatea financiară.
• Rata de acoperire a investițiilor. Arată cum funcționează compania prin investiții regulate.

Pentru a crea un exemplu de analiză a stabilității financiare, este necesar să folosiți tabele și grafice detaliate, care vor include în mod necesar următoarele modificări:

• valoarea totală a proprietății;
• active imobilizate sau curente;
• valoarea imobilizărilor necorporale, a activelor fixe, a investițiilor financiare;
• valoarea stocurilor și a creanțelor;
• unele investiții financiare pe termen scurt, precum și o analiză a activelor existente și a altor fonduri.

Analiza situațiilor financiare

Această analiză oferă principala sursă de informații despre sistemul financiar. Pe baza acesteia, se realizează compilarea obligatorie a modelelor de afaceri, prognoza și evaluarea tuturor indicatorilor importanți. Structura companiilor se formează luând în considerare toate rapoartele contabile, inclusiv o analiză a stabilității financiare.

Principalul avantaj de a face contabilitatecontabilitate, se consideră că datele cuprinse în raport, de regulă, sunt relativ de încredere. Analiza înregistrărilor se efectuează întotdeauna după principii contabile speciale, astfel încât toate informațiile au un grad de fiabilitate destul de ridicat, dar unele neajunsuri sunt totuși permise. Acest lucru permite companiilor să prezică cu exactitate acțiunile lor viitoare, fără riscuri grave și să efectueze analize ale solvabilității și stabilității financiare a întreprinderii.

Cu toate acestea, pentru fiabilitatea completă a unor astfel de rapoarte, este necesar să se întreprindă mai multe acțiuni: verificarea (confirmarea oficială) situațiile financiare (contabile) și efectuarea regulat de ajustări ale informațiilor. Numai atunci toate calculele vor fi cu adevărat corecte.

Tipuri de analize financiare

Analiza stabilității financiare a unei organizații este împărțită în două tipuri: externă și internă.

Analiza internă este efectuată, de regulă, de organele interne ale întreprinderii. Rezultatele sale sunt de obicei folosite pentru a controla situația financiară din companie, pentru a prezice dezvoltarea viitoare și așa mai departe. Scopul unei astfel de analize este fluxul corect și stabil de fonduri către bugetul organizației. La urma urmei, resursele financiare sunt extrem de importante pentru conducerea oricărei afaceri.

Analiza externă este efectuată de către investitori, auditori, furnizori de diverse tipuri de resurse, precum și diverse organisme de control prin raportare publică. Atât analiza internă, cât și cea externă au un impact semnificativ asupra performanței organizației.

O caracteristică a acestor rapoarte, conformDatele analizei cursului de schimb a stabilității financiare sunt că fiecare dintre ele împreună și separat reprezintă pentru atenție o anumită imagine a stării organizației, a finanțelor acesteia, precum și a stării generale a lucrurilor.

Metode de analiză financiară

Tehnicile și metodele prin care analiștii de afaceri clasifică indicatorii de analiză a stabilității financiare pot fi împărțite în următoarele categorii:

• Gradul de formalizare. Acesta, la rândul său, este împărțit în metode formalizate și neformalizate. Primele au fost și sunt principalele metode când vine vorba de sustenabilitatea financiară. Cele neformalizate se bazează pe opiniile experților, lucrătorilor și analiștilor și descriu pur și simplu câteva tehnici analitice.
• Grad de instrumentare. Adică metode economice, matematice de păstrare a statisticilor și de programare optimă, care sunt, de asemenea, împărțite în mai multe subgrupe.

Autorul unui curs despre analiza stabilității financiare a unei întreprinderi trebuie neapărat să indice că pentru o descriere completă nu este suficient să cunoască doar unele metode ale acestei analize. Este important ca un antreprenor să aibă personal calificat care să poată face noi dezvoltări și să le implementeze. În plus, este necesară furnizarea companiei cu tehnologii informatice moderne.

Sustenabilitatea financiară în general

O analiză bine realizată a aspectelor financiare și economice ale funcționării întreprinderii ajută la evaluarea muncii efectuate și la anticiparea corectă a schimbărilor pentru aobține cel mai mare profit. Pentru aceasta, efectuează o analiză a evaluării stabilității financiare, motiv pentru care aceasta este principala prioritate pentru fiecare antreprenor.

Resursele financiare deținute de fiecare companie trebuie să respecte regulile pieței. Ele arată, de asemenea, necesitatea sau lipsa acesteia pentru fiecare afacere.

Factori externi de influență

Funcționarea unei întreprinderi depinde în mare măsură de calitatea produsului sau a serviciilor oferite, precum și de serviciu, de oportunitatea muncii sale și de capitalul total al organizației. Toate aceste elemente obligatorii trebuie să poarte anumite informații despre acțiunile lor, adică să fie justificate într-un fel. Pentru a face acest lucru, există multe analize care vă permit să determinați eficacitatea și semnificația, precum și să faceți previziuni pentru viitorul organizației și să oferiți clienților un produs bun.

Cu o analiză calitativă a indicatorilor de stabilitate financiară, o întreprindere va putea fi competitivă pe piața produselor. Cu toate acestea, există mulți factori externi care afectează direct stabilitatea financiară a organizațiilor. Acestea pot fi:

• Economia în țară. Orice întreprindere, chiar și privatizată, va depinde de starea economică a țării. Când economia scade, riscuri precum lichiditatea și solvabilitatea scăzute sunt posibile și, în cazuri extreme, falimentul poate să nu fie evitat.
• Competitivitate. Acest concept a fost întotdeauna popular în rândul antreprenorilor: dacă produsul dvs. este competitiv,Aceasta înseamnă că organizația merită atenție. Cu toate acestea, trebuie întotdeauna să lupți, să-și împingă produsul sau serviciul înainte și să mențină potențialul organizației. De asemenea, poate fi afectat de calitatea insuficientă a produsului, astfel încât clienții vor acorda preferință antreprenorilor mai puternici.
• Macroeconomie în țară. Pe lângă influența puternică a economiei, merită luată în considerare și macroeconomia. Modificări ale cursului de schimb, impactul relațiilor economice externe din țară - toate acestea vor afecta starea întreprinderii.
• Inflație. Pe lângă influența monedei, inflația este de mare importanță. Acesta destabiliza foarte mult starea organizației, inclusiv cea financiară.
• Politică. A face afaceri este direct afectat și de situația politică din țară. Orice lege sau reformă poate afecta funcționarea întreprinderii în viitor. Sau vor intra în vigoare drepturile de protecție a consumatorilor, ceea ce poate submina foarte mult reputația companiei.

Unul sau mai mulți dintre factorii de mai sus ar putea foarte bine să fie sfârșitul unei afaceri. Pentru a preveni acest lucru, există analize ale stabilității atât a situației financiare a companiei, cât și a concurenților săi.

Concluzii

Finanțele au fost întotdeauna o garanție a bunurilor de calitate, definirea contractelor și tranzacțiilor profitabile, caracteristicile tuturor organizațiilor și întreprinderilor.

Fiecare companie face multe analize în fiecare zi, întocmește modele de dezvoltare a afacerii, stabilește perspectivele de viitor, vine cu planuri pe baza analizelor efectuatesolvabilitate și stabilitate financiară.

Astfel, stabilitatea financiară este una dintre principalele caracteristici ale oricărei entități de afaceri. Vă permite să determinați competitivitatea întreprinderii, stabilitatea și fiabilitatea actuală și potențială a acesteia. Toate acestea vă ajută să alegeți strategia de dezvoltare potrivită în avans.

Cu toate acestea, costurile care sunt împărțite între toate testele sunt uneori extrem de mari. Într-adevăr, costul acestora include și remunerarea angajaților, specialiștilor angajați și analiștilor de afaceri, a căror activitate pe piața modernă este foarte apreciată.

Așa este cât de complexă poate fi orice afacere. Dacă organizația funcționează corect, atunci la sfârșit oferă clienților un produs unic și de în altă calitate. Clienții, la rândul lor, îmbunătățesc reputația companiei, lăsând feedback pozitiv despre aceasta și sunt capabili să atragă alți consumatori.