Un model financiar este un document special care conține calculul anumitor indicatori financiari ai unei companii pe baza informațiilor despre volumul de vânzări proiectat și costurile planificate. Sarcina principală a acestui model este de a evalua eficiența utilizării resurselor disponibile.
Pe baza practicii, modelul financiar include calculul veniturilor organizației, luând în considerare costul și parametrii fizici ai vânzărilor, precum și achizițiile, costurile produselor, volumele de producție, alte venituri și cheltuieli, investiții, companie obligații și fluxuri de numerar. Etapa finală a construirii acestui model este formarea balanței prognozate, precum și a veniturilor și cheltuielilor bugetare. Scopul muncii efectuate este considerat a fi determinarea valorilor modificărilor rezultatului financiar al întreprinderii cu orice dinamică a parametrilor implicați în aceste calcule.
Modelul financiar se bazează pe un principiu cheie precum determinarea ratei barierei de rentabilitate a capitalului. Cu alte cuvinte, identificarea nivelului minim de profitabilitate dininvestițiile ar trebui să fie asigurate de un grup de manageri din întreprindere. Identificarea acestuia va ajuta la formularea clară a cerințelor pentru rezultat.
Modelul financiar se bazează pe un alt principiu - focalizarea analizei pe nivelul de lichiditate al activității economice a companiei. Acest concept este direct legat de concentrarea asupra valorii afacerii pentru fondatori.
Modelul financiar al unei întreprinderi poate fi definit ca o reprezentare matematică simplificată a laturii financiare reale a activității economice a companiei.
Această definiție a unui model înseamnă că este folosit de conducere pentru a încerca să reprezinte natura complexă a unei anumite situații financiare sau a unui set de anumite relații sub forma unor ecuații matematice simplificate.
Modelul financiar, ca orice categorie economică, are propriul scop, care este acela de a ajuta șeful companiei în luarea unei decizii. Scopul unei astfel de modelări poate fi luat în considerare mai detaliat atunci când se examinează unele dintre eșantioane simple precum estimările, programarea liniară și analiza valorii volumului producției și a profitului.
După cum s-a menționat mai sus, modelul financiar oferă îndrumări cu privire la informațiile analitice necesare utilizate ca bază pentru luarea unor decizii mai informate. Informațiile menționate pot fi analizate sub două rubrici:
1. Realizarea scopului. Folosind modelul financiar, managerul include unele dateîntr-o imagine analitică și, astfel, primește un răspuns dacă rezultatele vor contribui la atingerea scopului companiei. De exemplu, pentru o întreprindere de producție - maximizarea profitului.
2. Analiza de risc. Acesta este un element suficient de important al procesului de luare a deciziilor pentru a facilita analiza instantanee a sensibilității oricărei decizii.
De remarcat că modelul financiar este strâns legat doar de latura cantitativă a deciziilor. Atunci când luați decizia corectă, trebuie luate în considerare și aspectele calitative, care nu sunt mai puțin importante decât cele cantitative.
