Metoda de analiză economică a indicilor: definiție, aplicare, exemplu

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Modificat ultima dată: 2024-02-12 12:04

În analiza stării economice a unui obiect sunt folosite multe metode și abordări. Acest lucru permite o evaluare cuprinzătoare a factorilor cheie care afectează starea producției sau chiar întregul sistem economic al țării. Metoda indexului este una dintre cele mai comune metode în cercetarea analitică. Utilizarea indicatorilor relativi face posibilă identificarea tendințelor care nu pot fi determinate cu ajutorul valorilor absolute. Pentru a trage corect concluzii despre starea activității financiare și economice a unui obiect de orice nivel, este necesar să vă familiarizați cu principiile de bază ale metodei indexului.

Concept index

Pentru a înțelege metodologia metodei indicelui de analiză economică, factorială, trebuie să vă familiarizați cu esența sa principală. Această abordare folosește un anumit tip de indicatori. Acestea sunt indici. Sunt relativi. Metoda indexului vă permite să comparați elemente disparate ale unui fenomen comun.

Acest indicator face posibilă evaluarea schimbării nivelului subiectului de cercetare princomparativ cu valoarea sa planificată, precum și cu ponderea sa în rezultatul general. Un astfel de calcul dezvăluie dependențe și conexiuni între procesele în curs.

Metoda indicelui de analiză economică, folosind un întreg sistem de indicatori relativi, permite analistului să evalueze fenomenele care apar la obiectul de studiu la toate etapele activității financiare a organizației.

Tipuri de indici

Există diferite clasificări ale indicilor. Cea mai simplă dintre ele este împărțirea indicatorilor relativi în privați (simpli) și generali (analitici). Metoda indexului folosește ambele abordări.

Prima metodă de cercetare se caracterizează prin utilizarea aceluiași indicator, fără a analiza relația acestuia cu alte rezultate ale organizației. Modificările sale sunt calculate numai în timp. De exemplu, profitul companiei primit la sfârșitul perioadei de raportare este comparat cu propria sa valoare planificată sau pentru anul precedent.

Pentru a doua categorie de indici, sunt luate pentru cercetare două caracteristici diferite. Acest lucru este necesar pentru a evalua ponderea indicatorului studiat în modificarea rezultatului general. De exemplu, folosind metoda indexului general, puteți compara elemente disparate, cum ar fi mărimea capitalului de lucru al unei companii cu profiturile acesteia. Acest lucru permite finanțatorului să determine dependența rezultatului de factorii care îl influențează. De exemplu, cât capital de lucru a trebuit să cheltuiască compania pentru a produce produse pentru a obține profit la sfârșitul perioadei de raportare?punct.

Indicatorii parțiali și generali din metoda indexului permit o evaluare cuprinzătoare.

Scopul cererii

Folosind metoda indexului, economiștii urmăresc o serie de obiective.

În primul rând, această abordare permite evaluarea modificărilor relative în fenomenul sau indicatorul studiat. În al doilea rând, metoda face posibilă determinarea gradului de influență a unui factor asupra rezultatului final al unei trăsături comune. Și în al treilea rând, cu ajutorul unui studiu al modificărilor în structura unui fenomen economic, se face o concluzie despre puterea impactului fiecărui element al sistemului asupra schimbării sale globale.

Un economist ar trebui să-și amintească că atunci când analizează rezultatele activității unui obiect, este necesar să se calculeze numai valori identice. Fiecare indicator care participă la studiu este luat în unități de măsură identice, de exemplu, în ruble, tone, bucăți etc.

Tip de indicatori studiati

Pentru a construi corect sistemul, metoda indexului de analiză economică definește două tipuri de mărimi. Aceștia pot fi indicatori cantitativi și calitativi.

Prima categorie include indici de volum fizic. Aceștia sunt indicatori cantitativi. De exemplu, consumul de bunuri materiale, cifra de afaceri, producția, numărul de angajați, echipamentele etc. Indicii calitativi includ indicatori ai prețurilor, salariilor, costurilor de producție, productivității sau productivității muncii.

Toate elementele sistemului cândacest lucru ar trebui să fie semnificativ și să aibă valoare economică.

Calculul prin metoda indexului poate avea o eroare, a cărei valoare este determinată de numărul de zecimale, precum și de numărul total de factori.

Reguli pentru construirea de indici

În funcție de tipul de indicatori studiati, metoda de evaluare a indicilor folosește două abordări pentru construirea unui sistem.

Pentru construirea indicatorilor calitativi (preț, productivitate a muncii, productivitate etc.), este tipic să îi comparăm cu valoarea lor la nivelul perioadei de raportare.

La construirea unui sistem de indicatori de volum, comparația are loc cu nivelul perioadei de bază. Acest lucru este necesar pentru a obține rezultatul corect al calculului.

Această recomandare nu este necesară în toate cazurile. Totul depinde de sarcina specifică pentru care este utilizată metoda indexului. În orice caz, caracteristicile studiului trebuie luate în considerare atunci când se face o analiză.

Analiza factorială

Metoda de analiză a factorilor index utilizează măsuri relative pentru a evalua performanța planului, comparațiile spațiale și dinamica.

Sistemele în diferite forme sunt folosite pentru așezări. Indicii pot fi agregați, aritmetici și armonici.

În primul caz, indexul este considerat forma principală a formei generale. Indicatorul agregat poate fi convertit în medie armonică sau medie aritmetică. Este baza, care se construiește prin ponderarea indicatorului indexat folosind o valoare constantăindicator asociat.

Metoda indexului de analiză factorială vă permite să faceți calcule pentru mai multe perioade. Calculele de bază implică compararea fiecărui rezultat ulterior cu aceeași valoare inițială pentru toate. Metoda lanțului folosește o bază în continuă schimbare pentru comparație.

Caracteristici ale indicilor individuali

Metoda indexului, a cărei definiție presupune utilizarea valorilor relative în calcule, evidențiază 3 elemente:

• indicator studiat - o valoare al cărei raport de niveluri determină indicele;
• nivel de comparație este perioada care este comparată cu alta;
• Linia de referință este perioada cu care se face comparația.

Indicii sunt exprimați ca coeficient dacă baza comparată este egală cu unu. În cazul în care calculul principal este luat ca 100%, rezultatul se obține ca procent. În general, indicii sunt exprimați sub forma unui coeficient. Precizia sa este specificată până la a treia zecimală (0,001). Dar există astfel de metode pentru care este important să se țină cont de indicatori mai precisi, de exemplu, până la 7 caractere. Sub formă de procente, valoarea este de obicei indicată la cea mai apropiată zecime de procent (0,1%).

Caracteristici ale indicilor generali

Majoritatea proceselor și fenomenelor studiate de analiști constau dintr-un număr mare de elemente.

Metoda indexului poate lua elemente omogene pentru calcule. În acest caz, coeficiențiirezumă și calculează modificările aduse unui grup de elemente. Acestea sunt indici generali. De exemplu, puteți adăuga numărul de produse vândute de același tip între toți concurenții și puteți calcula indicele total al cifrei de afaceri pentru industrie.

Dar în cazul utilizării elementelor eterogene în sistem, acestea ar trebui aduse într-o formă comparabilă. De exemplu, grupurile eterogene de bunuri au o valoare exprimată în unități monetare. Acestea sunt cele care pot fi rezumate.

În acest caz, modificarea valorii va fi cauzată de o modificare generală a doi factori care o afectează - cantitatea și prețul. Pentru studiu, este necesar să se evalueze fiecare dintre ele separat. La determinarea impactului cantității asupra valorii, indicatorul prețului rămâne neschimbat la începutul perioadei de bază și este ponderat doar primul factor studiat.

Exemplu de calcul

Factorul volumului total de producție poate fi calculat folosind metoda indexului. Exemplele de calcul de mai jos vă vor ajuta să înțelegeți esența analizei.

Să presupunem că compania produce produse A. Cantitatea sa în perioada de raportare a crescut de la 10 la 13 bucăți. Prețul pentru 1 bucată a rămas neschimbat și a fost egal cu 5 ruble. Profitul întreprinderii a crescut de la 50 de ruble. până la 65 RUB

În acest caz, indicele de creștere a producției totale se calculează după cum urmează:

i=65/50=1, 3=130%

În exemplul luat în considerare, creșterea profitului companiei a fost afectată de creșterea numărului de produse produse, întrucât prețul a rămas la același nivel. Aceasta înseamnă că o creștere a producției de produse finite cu 3 buc. a fost profitabil și aduscreșterea profitului cu 15 ruble.

Familiazându-vă cu principiile și conceptele de bază ale unei astfel de abordări de evaluare a stării economice a unui obiect ca metodă de index, puteți calcula influența factorilor asupra rezultatului general. Acest lucru vă va permite să identificați corect elementele sistemului, care, atunci când au fost schimbate, au avut un impact asupra întregului sistem. Acest lucru îl va ajuta pe analist să prezică dezvoltarea obiectului în viitor și să dezvolte un plan pentru a îmbunătăți fiecare factor care afectează rezultatul general.